公司资产负债表及损益表以外的重要财务报表，显示公司在一段时间内现金进出的情况，解释期间现金资产的变动从何而来。现金流量表一般会将现金流量归为三大类：1.经营现金流(cash flow from operating activities)，反映产品及服务销售所产生的现金流入或流出净额，等于盈利加上非现金费用如折旧及摊销（分期偿还）
，再计入现金以外的流动资产及短期贷款以外的流动负债的变动。流动资产减少代表现金流入，流动负债减少则代表现金流出；2.融资现金流(cash flow from financing activities)，反映公司在发行股票或债券，向银行贷款，还债或派发股息等融资活动上的现金流；3.投资现金流(cash flow from investing activities)，反映公司投资或出售固定资产所产生的现金流。

 

经营现金流（Operating Cash Flow）
英文亦称为cash flow from operating activities，反映一段时间内产品及服务销售所产生的现金流入或流出净额，等于盈利加上非现金费用如折旧及摊销，再计入现金以外的流动资产以及短期贷款以外的流动负债的变动。流动资产减少代表现金流入，流动负债减少则代表现金流出。经营现金流是重要的财务指标，一家公司的经营现金流若持续为净流出，多数会陷入财务困境。

 

折旧（Depreciation）
1.折旧： 会计上对资产因使用、损耗或过时而价值下降的记录，是将固定资产的成本分摊为多个会计季度或年度的费用的过程，只适用于诸如厂房和机器等有形资产。 

2.货币贬值： 通常指货币因公开市场上的供求因素作用而贬值，与下调汇率（devaluation）不同，后者指政府以行政手段下调汇率。

 

分期偿还（Amortization）
为accretion(增值)的反义词。该词有两种意思：1.分期偿还，指通过购买基金(purchase fund)或偿债基金(sinking fund)将负债分期还清；2.摊销，指在一定的年限内将无形资产的成本分期摊销为费用。有形的固定资产的成本摊销称为折旧，也指预付费用等递延资产的摊销。

 

流动负债（Current Liabilities）
指公司1年内到期的短期债务，如应付账款及应付税款等。

 

固定资产（Fixed Assets）
公司购进以供多年使用，而非转售的资产。固定资产分为三大类：
有形资产，如土地和设备。

无形资产，如公司的商标或品牌。

投资，如在合资企业所持的股份。

 

现金流（Cash Cow）
可为公司带来稳定且强劲现金收益的产品或业务，通常成长性较差，但市场占有率较高，可为其他产品的开发提供资金支持。

 

折耗（Depletion）
会计上记录荒废中的资产(如矿藏或天然气田)价值损耗的一个指标。与此相对的折旧(depreciation)是记录有形资产价值的下降，摊销(amortization)则是记录无形资产价值的下降。